Опције акција које нуде старт-уп компаније, посебно у свету технологије, славно су учиниле неке срећне запослене веома богатима.

најбоља шминка за прекривање кругова испод очију

Они у одређеном узрасту ће се, наравно, сетити процвата дот-кома из 1990-их и свих милионера који су настали захваљујући берзанским опцијама. Међу најзначајнијим недавним примерима је Тесла, коју је основао сада милијардер Елон Муск. Као и многе друге компаније у технолошком простору, Тесла нуди опције за акције као део компензационих пакета. Али у случају скупог произвођача електричних возила, опције се нуде све запослени, а не само руководиоци или менаџери. И када Теслина акција цена је порасла за више од 200 одсто у 2020 , одједном се појавила потпуно нова група 'Тесла милионера'.

Мора да је лепо, зар не? Реалност је да нису само старт-уп та која нуде опције за акције. Ови програми се нуде у различитим индустријама, укључујући производњу, финансије и грађевинарство. А када се њима добро управља, опције за акције запослених (ЕСО) могу бити невероватно уносан облик компензације.

На најосновнијем нивоу, ове врсте опција дају запосленима могућност да купе акције компаније по одређеној цени; у другим случајевима, залихе се додељују запосленима као део њихове укупне накнаде. Поред тога, запослени су генерално у могућности да продају те акције током тендерске понуде, када је компанија још увек приватна или након што јавност изађе на берзу – потез који има вредност, наравно, само ако је тржишна цена акција компаније већа од цена плаћена за наведене акције.

Али шта треба да знате о куповини и продаји акција компаније (познато и као коришћење ваших опција) како бисте безбедно и ефикасно искористили већину овог потенцијално вредног облика накнаде запосленима?

Узимајући у обзир да је ово посебно сложена тема, ево неколико кључних разматрања оснивача Оптас Цапитала, Меган Рејли и Фрица Гласера, који су специјализовани за вођење појединаца кроз ефикасно управљање опцијама акција.

повезани предмети

Развијте стратегију улагања за своје опције акција

Можда један од најважнијих корака које треба предузети у вези са опцијама за акције запослених је развој укупне инвестиционе стратегије за њих, а не замагљивање. Конкретно, док се упуштате у овај напор, запитајте се: Колико новца сте спремни да изложите ризику када је у питању куповина ових акција?

„Претпоставите да ћете изгубити сав новац“, каже Глассер. „Колико бисте могли да изгубите, а да не утичете на свој животни стил или психички на себе?“

Почните тако што ћете израчунати укупне трошкове вежбања за своје опције и упоредите их са количином готовине коју имате при руци и коју сте спремни да изгубите у најгорем случају, каже Глассер. Ако немате расположива средства, али и даље желите да искористите своје могућности, разговарајте са финансијским саветником о неким креативним решењима која би могла бити доступна.

Разумети пореске импликације

Такође је од кључне важности да будете јасни о порезима којима можете бити подложни када користите опције акција запослених. Да бисте у потпуности разумели ово питање, морате тачно да знате коју врсту акција имате.

Компаније нуде две врсте опција на акције — неквалификоване опције на акције (НКСО), које су распрострањеније, и подстицајне опције на акције (ИСО), које имају одређене пореске предности, али такође долазе са повећаном сложеношћу. Пре него што донесете било какву одлуку или предузмете било какву акцију у вези са опцијама акција запослених, сазнајте тачно у који табор спадате.

шта користити за купање са мехурићима

На пример, како Форбс објашњава , ИСО се квалификују за посебан порески третман од Пореске управе. Ово укључује да не подлеже порезима на социјално осигурање, Медицаре или порез по одбитку. Постоје, наравно, неки критеријуми укључени у квалификовање за овај посебан порески третман, укључујући ИСО који се додељује само запосленима — не директорима, консултантима или уговарачима, између осталог. Поред тога, да би запослени задржао посебне пореске олакшице ИСО након напуштања компаније, ИСО мора да се искористи или прода у року од три месеца од датума напуштања компаније. Међутим, коришћење ИСО-а може покренути оно што је познато као алтернативни минимални порез (АМТ), па обавезно разговарајте са пореским стручњаком ако имате било каквих питања.

С друге стране, када је у питању обављање НКСО-а, ви ћете платити порез — а трансакција се пријављује на вашем обрасцу ИРС В-2. Плаћате обичан порез на приход када користите опције и капиталну добит када продајете акције, каже Инвестопедиа . Тачна формула за одређивање износа на који плаћате порез је донекле детаљна, тако да ћете желети да ангажујете професионалца да вас проведе кроз кључне тачке.

Кључни закључак у вези са опцијама акција запослених и порезима је следећи: Схватите пореске импликације врсте акција које имате.

„Важно је имати пореску стратегију“, објашњава Рејли. „Најлакши приступ је планирати рано, јер има толико избора, а људи су шокирани пореским импликацијама.“

Ако нисте сигурни, немојте погађати - потражите увид од професионалца

Када је у питању инвестирање и како поступати са опцијама акција и њиховом сложеношћу, боље је бити сигуран него жалити. Ако имате питања у вези са било којим елементом процеса, најбоље је пронаћи стручњака који вам може помоћи.

„Стварно морате да интервјуишете и идентификујете компетентног рачуновођу“, предлаже Рејли. „Често најбољи обично долазе од препоруке, можда од колеге или руководиоца који има искуства са подношењем овакве пореске пријаве.“

Планови куповине акција запослених

Невезано за ИСО и НКСО, неке компаније нуде план куповине акција запослених (ЕСПП). Ови програми су далеко једноставнији и могу се показати вредним.

Као део ЕСПП-а, запослени могу да купе акције компаније по сниженој цени; да бисте то урадили, одбици се врше од ваше плате у сваком платном периоду (износ који се узима од ваше плате за допринос плану одређујете ви када се придружите ЕСПП-у).

Ови одбици се остављају по страни и дозвољавају да се акумулирају или нагомилавају до унапред одређеног датума куповине залиха. На датум куповине акумулирани новац се користи за куповину акција компаније.

Лепота овог типа програма је у томе што се залихе стављају на располагање вама као запосленом у компанији по сниженој цени. У неким случајевима, попуст може бити прилично значајан - чак 15 одсто испод тржишне вредности.

када почиње пореска сезона 2019

„Увек подстичемо људе да се упишу у ову врсту плана ако имају прилику“, објашњава Рејли. „Под претпоставком да акције имају способност да се цени током времена , попуст је у суштини додатна компензација компаније.'

ИРС ограничава укупан износ у доларима за куповину ЕСПП-а на 25.000 долара по календарској години, каже Инвестопедиа.

могу ли заменити бујон за темељац

На ову конкретну врсту акција не плаћају се порези - док их не продате. Када се ЕСПП акције продају, попуст који вам је дао послодавац на првобитну цену акција опорезује се као обичан приход, каже Инвестопедиа. Поред тога, сви добици изнад и изнад те цене биће опорезовани примењивом стопом капиталних добитака.

Упркос очигледним предностима, запослени често не успевају да се пријаве за ЕСПП понуде јер се овакви програми губе у мешању уласка за нови посао. Иако се плима можда мења на овом фронту. Од 2021. према Националном центру за својину запослених , постоји око 6.600 програма за власништво над акцијама запослених, који покривају више од 14 милиона учесника. Од почетка 21. века дошло је до пада укупног броја ових типова планова залиха, али повећања броја учесника. Око 11 милиона тих учесника купује акције свог послодавца кроз планове куповине акција запослених.

Ако имате приступ ЕСПП-у и помучили сте се да се региструјете, Рејли предлаже да се ослањате на ову погодност и купите онолико снижених акција колико је дозвољено—мада Инвестопедиа предлаже да се уверите да је ваш укупни портфолио инвестиција уравнотежен и да то учините немојте имати више од 10 до 15 процената ни у једној компанији (да бисте се заштитили од пада).

Глассер нуди слично упозорење, сугеришући да размотрите изгледе компаније када одлучујете да ли да се упишете у програм куповине акција.

„Ако не мислите да ће компанија добро пословати, можда бисте размислили о томе да не учествујете“, објашњава он. „Али ако вам се понуди ЕСПП, донесите афирмативну одлуку да не учествујете или да учествујете. Не треба само да не учествујете јер не знате шта да радите.'